Fato Relevante PLRI11 de 08/09/2026

FATO RELEVANTE

AMORTIZAÇÃO E PRORROGAÇÃO DA DATA DE ENVIO DE CUSTO MÉDIO

A OLIVEIRA TRUST DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A., inscrita no CNPJ/MF sob o nº 36.113.876/0001-91, com sede na Avenida da Américas, n.º 3434, bloco 07, sala 201, Barra da Tijuca, Rio de Janeiro/RJ, e a POLO CAPITAL GESTÃO DE RECURSOS LTDA., inscrita no CNPJ sob o n.º 05.451.668/0001-79, sociedade com sede na Cidade e Estado do Rio de Janeiro, na Av. Ataulfo de Paiva nº 204, 10º andar, Leblon, CEP: 22440-033, nas respectivas qualidades de “Administradora” e “Gestora” do POLO FII - FII RECEBÍVEIS IMOBILIÁRIOS I - RESPONSABILIDADE LIMITADA, inscrito no CNPJ/MF sob o nº 14.080.689/0001-16 (“Fundo”), em linha com o informado no Fato Relevante divulgado em 31/08/2026 (clique aqui), tendo em vista a baixa adesão dos investidores do Fundo no envio das informações necessárias, informar a prorrogação do prazo de envio do custo médio e a consecutiva alteração da data de pagamento da amortização parcial de cotas, seguindo o cronograma abaixo.

Cada um dos cotistas recebeu, através do e-mail previamente cadastrados na B3 S.A. – Brasil, Bolsa, Balcão e na base do escriturador, um link de acesso à plataforma específica para informar o seu Custo Médio, com o assunto do e-mail: “PLRI11 – Custo Médio – Amortização Extraordinária 08.2026”. Consulte sua caixa de spam e a lixeira, caso não o encontre na caixa de entrada.

Para fins fiscais, a Administradora realiza a apuração do imposto de renda com base no custo médio informado pelo cotista, correspondente ao preço de aquisição das cotas deduzido das amortizações de principal recebidas após a compra. No momento do provisionamento das amortizações, considera-se o valor bruto, sem segregação individual por cotista. Já na liquidação financeira, a apuração do imposto é realizada de forma individualizada, podendo haver retenção apenas na hipótese de apuração de ganho de capital, nos termos da legislação vigente. Nesses casos, o imposto é retido e recolhido pela Administradora, sendo devidamente refletido nos informes de rendimentos disponibilizados pela Oliveira Trust e pelas corretoras dos investidores. Dessa forma, o valor inicialmente provisionado pode diferir do valor efetivamente retido na liquidação, sendo ajustado para refletir o imposto devido em cada caso concreto.

Ressalta-se que o envio do Custo Médio válido para fins de apuração fiscal deverá ser realizado exclusivamente por meio da plataforma indicada para esse fim, sendo os anexos, planilhas e exemplos eventualmente disponibilizados neste Fato Relevante meramente ilustrativos, destinados a auxiliar na compreensão da metodologia de cálculo do custo médio proporcional, não constituindo instrumento oficial para envio de informações nem substituindo o preenchimento na referida plataforma.

A Administradora utilizará as informações que lhe tiverem sido fornecidas na forma acima para cálculo de eventuais tributos incidentes e que estejam sob sua responsabilidade, sendo os cotistas os únicos responsáveis pela veracidade de tais informações.

No caso de a Administradora não receber o Custo Médio de um determinado cotista dentro dos prazos indicados acima, o valor do custo de aquisição será considerado igual à menor cotação histórica do PLRI11 - até a Data-Com (data base do evento), ou seja, R$ 6,23 (seis reais e vinte e três centavos). Além disso, ressalta-se que a Administradora não assumirá responsabilidade, em qualquer circunstância, perante os cotistas, por ajustes posteriores e/ou restituição de valores pagos acima do previsto.

Para eventuais dúvidas, os cotistas podem entrar em contato com a Administradora por meio do e-mail: [email protected].

Rio de Janeiro, 08 de setembro de 2026.

OLIVEIRA TRUST DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A. Administradora

POLO CAPITAL GESTÃO DE RECURSOS LTDA.

Gestora

ANEXO - METODOLOGIA DE CÁLCULO DO CUSTO MÉDIO PROPORCIONAL

Nos termos da legislação vigente, o IRRF sobre a amortização será calculado com base na diferença positiva entre o valor da amortização recebida por cota e a parcela proporcional do custo de aquisição, apurada pela fórmula:

Custo Proporcional = Custo Médio do cotista x (Valor da Amortização ÷ Valor Patrimonial da Cota)

A lógica do cálculo será:

1. Proporção = Valor da amortização por cota / Valor patrimonial da cota

2. Custo proporcional do cotista = Custo médio x Proporção

3. Ganho de capital = Valor da amortização – Custo proporcional

4. IRRF = Ganho de capital x alíquota

EXEMPLO PRÁTICO ILUSTRATIVO:

Segue link para com e exemplificação da memória de cálculo no link.