Fato Relevante RSPD11 de 04/02/2026

FATO RELEVANTE

A OLIVEIRA TRUST DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A., inscrita no CNPJ/MF sob o nº 36.113.876/0001-91, com sede na Avenida da Américas, n.º 3434, bloco 07, sala 201, Barra da Tijuca, Rio de Janeiro/RJ, e a RB ASSET MANAGEMENT LTDA., inscrita no CNPJ sob o n.º 07.981.934/000109, sociedade com sede na Avenida Brigadeiro Faria Lima, n.º 1663, 14º andar (parte), Jardim Paulistano, São Paulo/SP, nas respectivas qualidades de “Administradora” e “Gestora” do RB CAPITAL DESENVOLVIMENTO RESIDENCIAL III FII - RESPONSABILIDADE LIMITADA, inscrito no CNPJ/MF sob o nº 19.249.989/0001-08 (“Fundo”), vêm informar aos cotistas e ao mercado em geral que:

A Gestora, nos termos dos artigos Cláusula 7 do Anexo Descritivo do Regulamento do Fundo, decidiu proceder com o pagamento de amortização parcial de capital aos cotistas (“Amortização Extraordinária”), no montante total de R$ 14.000.000,00 (quatorze milhões de reais), correspondente ao valor de R$ 93,95279543 por cota, sendo certo que farão jus os Cotistas que sejam titulares de cotas do Fundo em 30/01/2026 (“Data-Com”), conforme Aviso aos Cotistas (disponível para consulta aqui).

Adicionalmente, é importante destacar que a Amortização Extraordinária das cotas para redução do patrimônio do Fundo não implicará na redução da quantidade de cotas já existentes.

Com o objetivo de assegurar o correto tratamento fiscal da amortização e em linha com o disposto no Art. 17, §5º, II, “b”, da Lei 14.754/2023, a Administradora informa que para realizar o pagamento do saldo referente à amortização de principal do Fundo e viabilizar o tratamento fiscal adequado, os cotistas deverão informar seu respectivo custo médio unitário de aquisição de cotas do RSPD11 (“Custo Médio”) à Administradora, conforme metodologia anexa ao presente, seguindo o cronograma abaixo:

Adicionalmente, esclarece-se que os formulários inicialmente encaminhados aos cotistas continham erro material, bem como foram identificadas intercorrências sistêmicas na plataforma de coleta das informações, motivo pelo qual o procedimento foi encerrado e reaberto, com a consequente prorrogação do prazo para envio do Custo Médio até 10/03/2026, conforme cronograma acima.

Cada um dos cotistas receberá, através do e-mail previamente cadastrados na B3 S.A. – Brasil, Bolsa, Balcão e na base do escriturador, um link de acesso à plataforma específica para informar o seu Custo Médio, com o assunto do e-mail: “ERRATA - RSPD11 – Custo Médio – Amortização Extraordinária”. Consulte sua caixa de spam e a lixeira, caso não o encontre na caixa de entrada.

A Administradora utilizará as informações que lhe tiverem sido fornecidas na forma acima para cálculo de eventuais tributos incidentes e que estejam sob sua responsabilidade, sendo os cotistas os únicos responsáveis pela veracidade de tais informações.

No caso de a Administradora não receber o Custo Médio de um determinado cotista dentro dos prazos indicados acima, o valor do custo de aquisição será considerado igual à menor cotação histórica do RSPD11 - até a DataCom (data base do evento), ou seja, R$ 827,71 (oitocentos e vinte e sete reais e setenta e um centavos). Além disso, ressalta-se que a Administradora não assumirá responsabilidade, em qualquer circunstância, perante os cotistas, por ajustes posteriores e/ou restituição de valores pagos acima do previsto.

Para eventuais dúvidas, os cotistas podem entrar em contato com a Administradora por meio do e-mail: [email protected].

Rio de Janeiro, 04 de fevereiro de 2026.

OLIVEIRA TRUST DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A. Administradora

RB ASSET MANAGEMENT LTDA.

Gestora

ANEXO - METODOLOGIA DE CÁLCULO DO CUSTO MÉDIO PROPORCIONAL

Nos termos da legislação vigente, o IRRF sobre a amortização será calculado com base na diferença positiva entre o valor da amortização recebida por cota e a parcela proporcional do custo de aquisição, apurada pela fórmula:

Custo Proporcional = Custo Médio do cotista x (Valor da Amortização ÷ Valor Patrimonial da Cota)

A lógica do cálculo será:

1. Proporção = Valor da amortização por cota / Valor patrimonial da cota

2. Custo proporcional do cotista = Custo médio x Proporção

3. Ganho de capital = Valor da amortização – Custo proporcional

4. IRRF = Ganho de capital x alíquota

Exemplo prático ilustrativo:

Cotista detém 10 cotas do fundo, adquiridas em 3 operações:

1. 5 cotas por R$ 4.000,00

2. 3 cotas por R$ 3.000,00

3. 2 cotas por R$ 2.000,00

Custo Total de Aquisição: R$ 9.000,00 Custo Médio do Cotista: R$ 9.000,00 ÷ 10 = R$ 900,00

Informações da Amortização:

• Valor da Amortização por cota: R$ 67,10913959

• Valor Patrimonial por cota (31/07/2025): R$ 1.050,338631

• Custo Médio do cotista: R$ 900,00

• Custo Proporcional por Cota = R$ 900,00 × (67,10913959 ÷ 1.050,338631) = 57,50357442

• Ganho de Capital por Cota = 67,10913959 – 57,50357442

• IRRF sobre o ganho de capital por Cota= (9,60556517 x 10) x Alíquota (*)

  • 20% (pessoa física residente) = R$ 19,21

  • o 15% (investidor estrangeiro) = R$ 14,41

• 15% para INR 4.373 não domiciliado em país com tributação favorecida;

• 20% alíquota para pessoas físicas residentes no Brasil.

Obs: Tabela Exemplo em Excel com Fórmulas para Simulação do Custo Médio disponível neste link.