Demonstrações Financeiras - Substituição de administrador VIUR11 de 02/12/2025

CNPJ nº 36.445.587/0001-90 (Administrado pela BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. CNPJ nº 13.486.793/0001-42)

Demonstrações financeiras referentes ao período de 1° de janeiro de 2025 a 2 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração) e relatório dos auditores independentes

KPDS 1895996

Vinci Imóveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário – Responsabilidade Limitada Demonstrações financeiras referentes ao período de 1° de janeiro de 2025 a 2 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração)

Conteúdo

KPMG Auditores Independentes Ltda. Rua do Passeio, 38 - Setor 2 - 17º andar - Centro 20021-290 - Rio de Janeiro/RJ - Brasil Caixa Postal 2888 - CEP 20001-970 - Rio de Janeiro/RJ - Brasil Telefone +55 (21) 2207-9400 kpmg.com.br

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras

Aos Cotistas e à Administração do

Vinci Imóveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário – Responsabilidade Limitada (Anteriormente denominado Vinci Imóveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário) Administrado pela BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. São Paulo - SP

Opinião

Examinamos as demonstrações financeiras do Vinci Imóveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário – Responsabilidade Limitada (“Fundo”), administrado pela BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (“Administradora”), que compreendem o balanço patrimonial em 2 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração) e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de 1° de janeiro de 2025 a 2 de dezembro de 2025, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo as políticas contábeis materiais e outras informações elucidativas.

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Vinci Imóveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário – Responsabilidade Limitada em 2 de dezembro de 2025, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o período de 1° de janeiro de 2025 a 2 de dezembro de 2025, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis aos fundos de investimento imobiliário.

Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação ao Fundo, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

KPMG Auditores Independentes Ltda., uma sociedade simples brasileira, de responsabilidade limitada e firma-membro da organização global KPMG de firmas-membro independentes licenciadas da KPMG International Limited, uma empresa inglesa privada de responsabilidade limitada.

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Ênfase – Substituição da Administradora

Chamamos a atenção para a Nota Explicativa nº 21 que descreve que a Assembleia Geral, realizada em 26 de novembro de 2025, deliberou pela substituição da atual Administradora do Fundo determinando a data da transferência o fechamento do dia 2 de dezembro de 2025. Em função do evento de substituição da Administradora, essas demonstrações financeiras têm como objetivo exclusiva a apresentação da posição patrimonial do Fundo e o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa até a data de substituição de administradora e, por este motivo, não estão sendo apresentadas de forma comparativa. Nossa opinião não contém ressalva relacionada a esse assunto.

Principais assuntos de auditoria

Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do período. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.

Valor justo das propriedades para investimento (Nota Explicativa n° 7) O Fundo possui ativos classificados como propriedades para investimento, que são mensurados pelo seu valor justo determinado com base em laudo de avaliação econômicofinanceira, elaborado por avaliador independente ou com base no preço de compra e venda definido entre partes não relacionadas. Devido ao fato desses ativos serem os principais elementos que influenciam o patrimônio líquido do Fundo, no contexto das demonstrações financeiras como um todo, esse assunto foi considerado como significativo para nossa auditoria

Como nossa auditoria endereçou esse assunto

Os nossos procedimentos de auditoria incluíram, mas não estão limitados a:

• Entendimento dos processos relevantes que estão relacionados a mensuração do valor justo das propriedades para investimento;

• Avaliação, com o auxílio de nossos especialistas em finanças corporativas, da razoabilidade e da consistência dos dados e das premissas utilizados na preparação desses laudos;

• Análise, com o auxílio de nossos especialistas em finanças corporativas, da adequação dos cálculos matemáticos incluídos em tais laudos de avaliação;

• Leitura e avaliação dos contratos que basearam os preços de compra e venda das propriedades para investimento, assim como as condições precedentes para o fechamento desses contratos; e

• Avaliação das divulgações efetuadas nas demonstrações financeiras do Fundo.

Com base nas evidências obtidas por meio dos procedimentos acima resumidos, consideramos aceitáveis o saldo das propriedades para investimento, no tocante à sua mensuração, bem como as divulgações relacionadas, no contexto das demonstrações financeiras tomadas em conjunto, referentes ao período de 1° de janeiro de 2025 a 2 de dezembro de 2025.

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Responsabilidade da administração do Fundo pelas demonstrações financeiras A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis aos fundos de investimento imobiliário, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade do Fundo continuar operando e divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar o Fundo ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.

Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do Fundo.

• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas, a razoabilidade das estimativas contábeis e as respectivas divulgações feitas pela administração.

• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional do Fundo. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar o Fundo a não mais se manter em continuidade operacional.

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• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com a administração a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

Fornecemos também a administração declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.

Dos assuntos que foram objeto de comunicação com a Administradora, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações financeiras do período e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.

Rio de Janeiro, 2 de março de 2026

KPMG Auditores Independentes Ltda. CRC SP-014428/O-6 F-RJ

Igor Calheiros Nogueira da Gama Contador CRC RJ-106531/O-6

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Vinci Imóveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário - Responsabilidade Limitada

(anteriormente denominado Vinci Imoveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário)

CNPJ: 36.445.587/0001-90

(Administrado pela BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A) CNPJ: 13.486.793/0001-42

Balanço patrimonial em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração)

Em milhares de Reais

As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras.

Vinci Imóveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário - Responsabilidade Limitada

(anteriormente denominado Vinci Imoveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário)

CNPJ: 36.445.587/0001-90

(Administrado pela BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A) CNPJ: 13.486.793/0001-42

Demonstração do resultado do período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração)

Em milhares de Reais, exceto o lucro por cota integralizada e valor patrimonial da cota

As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras.

Vinci Im6veis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliario - Responsabilidade Limitada

(anteriormente denominado Vinci Imoveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliario)

CNPJ: 36.445.587/0001-90

(Administrado pela BRL Trust Distribuidora de Titulos e Valores Mobiliarios S.A)

CNPJ: 13.486.793/0001-42

Demonstra,;iio das muta,;iies do patrim6nio Iiquido do periodo de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transfer@ncia de administra,;iio)

Em milhares de Reais

As notas explicativas da Administra,;:iio silo parte integrante das demonstra,;:oes financeiras.

Vinci Imóveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário - Responsabilidade Limitada

(anteriormente denominado Vinci Imoveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário)

CNPJ: 36.445.587/0001-90

(Administrado pela BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A) CNPJ: 13.486.793/0001-42

Demonstração dos fluxos de caixa (método direto) do período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração)

Em milhares de Reais

As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras.

1 Contexto operacional

O Vinci Imóveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário - Responsabilidade Limitada (anteriormente denominado Vinci Imóveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário) (“Fundo”) iniciou suas atividades em 28 de maio de 2021 sob a forma de condomínio fechado, com prazo de duração indeterminado, regido de acordo com o seu regulamento, pela Resolução da Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”) n^o 175/22, pela Instrução CVM nº 516/11, e alterações posteriores, e pela Lei nº 8.668, de 25 de junho de 1993 e pelas disposições legais e regulamentares que lhe forem aplicadas.

O Fundo possui uma classe de cotas única (“Classe”), a qual se regerá pelo disposto no regulamento e pela instrução CVM n° 175 de 2022.

O Fundo é destinado ao público em geral.

O Fundo tem por objetivo a obtenção de renda, mediante a aplicação de recursos correspondentes, a, no mínimo, 2/3 (dois terços) de seu patrimônio líquido em empreendimentos imobiliários urbanos (ou, ainda, localizados em área de expansão urbana) para fins comerciais, prontos ou em construção (“Imóveis”), para obtenção de renda, seja pela locação, arrendamento, exploração do direito de superfície ou alienação, incluindo por meio de contrato “atípico”, na modalidade built to suit ou sale and leaseback, ou, ainda, qualquer outra forma contratual admitida na legislação aplicável, inclusive bens e direitos a eles relacionados bem como em quaisquer direitos reais sobre os imóveis, ou, ainda, pelo investimento indireto em imóveis, mediante a aquisição de ativos imobiliários, conforme definido em regulamento, bem como o ganho de capital obtido com a compra e venda dos Imóveis ou dos ativos imobiliários.

A gestão da carteira do Fundo é feita pela Vinci Real Estate Gestora de Recursos Ltda. (“Gestora”).

As aplicações realizadas no Fundo não contam com garantia da BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A (“Administradora”), da Gestora e do Fundo Garantidor de Créditos (FGC). O Fundo adota para seus cotistas o regime de responsabilidade limitada ao valor das cotas subscritas, nos termos do artigo 18 da Resolução CVM n° 175/2022.

2 Base para elaboração e apresentação das demonstrações financeiras

As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis aos fundos de investimento imobiliário, previstas na Instrução CVM nº 516/11 e alterações posteriores, pela Resolução CVM n° 175/22 e alterações posteriores, e demais orientações e normas contábeis emitidas pela CVM conforme aplicável.

As demonstrações financeiras incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas com recebíveis, estimativas de valor justo de determinados instrumentos financeiros, propriedade para investimento e outras similares. Os resultados efetivos poderão ser significativamente diferentes destas estimativas e premissas, em função do tratamento probabilístico inerente ao processo de estimativa.

A moeda funcional do Fundo é o Real, mesma moeda de preparação e apresentação das demonstrações financeiras.

Essas demonstrações financeiras têm como objetivo exclusivo apresentar a posição patrimonial do Fundo em 2 de dezembro de 2025 (data de transferência de administradora) e o desempenho das suas operações e os seus fluxos de caixa para o período de 1º de janeiro de 2025 a 2 de dezembro de 2025 (período entre as últimas demonstrações financeiras auditadas e a de transferência da administração do Fundo). Portanto, tais demonstrações financeiras não estão sendo apresentadas de forma comparativa.

As demonstrações financeiras foram aprovadas pela Administração em 2 de março de 2026.

3 Principais práticas contábeis

Apuração do resultado

É apurado pelo regime contábil de competência, que estabelece que as receitas e despesas devam ser incluídas na apuração dos resultados dos períodos que ocorrerem sempre simultaneamente quando se correlacionarem, independentemente do recebimento ou pagamento.

Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa são representados por depósitos bancários e aplicações financeiras em cotas de fundos de investimento, com liquidez imediata, prontamente conversíveis em montante conhecido de caixa e sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.

Aluguéis a receber e receita de aluguéis

Os valores a receber estão registados pelo valor a vencer correspondente ao período de uso pelo locatário conforme contratos de locação dos respectivos imóveis. A receita de aluguéis é registrada em base linear pelo prazo de vigência do contrato de locação firmado entre as partes, considerando que todos os riscos e benefícios decorrentes dos contratos foram transferidos aos clientes.

Propriedades para investimento

A propriedade para investimento é inicialmente mensurada pelo custo e subsequentemente ao valor justo, sendo que quaisquer alterações no valor justo são reconhecidas no resultado.

Ganhos e perdas na alienação de uma propriedade para investimento (calculado pela diferença entre o valor líquido recebido na venda e o valor contábil do item) são reconhecidos no resultado.

A receita de aluguel de propriedades para investimento é reconhecida pelo método linear ao longo do prazo do arrendamento. Os incentivos de arrendamentos concedidos são reconhecidos como parte integrante da receita total de aluguel, durante o prazo do arrendamento.

Instrumentos financeiros

Reconhecimento e mensuração inicial

As contas a receber de clientes e os títulos de dívida emitidos são reconhecidos inicialmente na data em que foram originados. Todos os outros ativos e passivos financeiros são reconhecidos inicialmente quando o Fundo se tornar parte das disposições contratuais do instrumento.

Os ativos e passivos financeiros são inicialmente mensurados ao valor justo, mais ou menos, para um item não mensurado ao valor justo por meio do resultado, os custos de transação que são diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão.

As contas a receber sem um componente significativo de financiamento é mensurado inicialmente ao preço da operação.

Classificação e mensuração subsequente ativos financeiros

No reconhecimento inicial, um ativo financeiro do Fundo é classificado como mensurado ao custo amortizado ou ao valor justo por meio do resultado.

Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado

Um ativo financeiro é designado como mensurado ao valor justo por meio do resultado caso o ativo seja mantido dentro do modelo de negócios cujo objetivo seja a negociação do respectivo ativo financeiro, desde que seja designado como tal no momento do reconhecimento inicial.

Os ativos financeiros são designados pelo valor justo por meio do resultado se o Fundo gerencia tais investimentos e toma decisões de compra e venda baseadas em seus valores justos de acordo com a gestão de riscos documentada e a estratégia de investimentos do Fundo. Os custos da transação, após o reconhecimento inicial, são reconhecidos no resultado como incorridos.

Ativos financeiros registrados pelo valor justo por meio do resultado são mensurados subsequentemente ao valor justo. O resultado líquido, incluindo juros ou receita de dividendos é reconhecido no resultado.

Ativos financeiros ao custo amortizado

São ativos financeiros com pagamentos fixos ou calculáveis que não são cotados no mercado ativo. Ativos financeiros são designados como mensurados ao custo amortizado quando os respectivos ativos forem mantidos dentro do modelo de negócios cujo objetivo é o recebimento dos fluxos de caixas contratuais, logo, tais ativos são reconhecidos inicialmente pelo preço da transação e, após o reconhecimento inicial, são mensurados pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos, deduzidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável quando aplicável. A receita de juros e o impairment são reconhecidos no resultado. Qualquer ganho ou perda no desreconhecimento é reconhecido no resultado.

Passivos financeiros - classificação, mensuração subsequente e ganhos e perdas

Em geral, os passivos financeiros são mensurados ao custo amortizado, adotando-se o método de taxa efetiva de juros.

A “taxa efetiva de juros” é a taxa de desconto que corresponde exatamente ao valor inicial do instrumento financeiro em relação à totalidade de seus fluxos de caixa estimados, de todas as espécies, ao longo de sua vida útil remanescente. No caso dos instrumentos de taxa fixa, a taxa de juros efetiva coincide com a taxa de juros contratual definida na data de contratação, adicionados, conforme o caso, as comissões e os custos de transação que, por sua natureza, façam parte de seu retorno financeiro. No caso de instrumentos financeiros de taxa variável, a taxa de juros efetiva coincide com o retorno vigente em todos os compromissos até a data de referência seguinte de renovação de juros.

Redução ao valor recuperável ( Impairment)

Instrumentos financeiros

O Fundo reconhece provisões para perdas esperadas de crédito sobre ativos financeiros mensurados ao custo amortizado.

As provisões para perdas com contas a receber de clientes são mensuradas a um valor igual à perda de crédito esperada para a vida inteira do instrumento.

Ao determinar se o risco de crédito de um ativo financeiro aumentou significativamente desde o reconhecimento inicial e ao estimar as perdas de crédito esperadas, o Fundo considera informações razoáveis e passíveis de suporte que são relevantes e disponíveis sem custo ou esforço excessivo. Isso inclui informações e análises quantitativas e qualitativas, com base na experiência histórica do Fundo, na avaliação de crédito e considera informações prospectivas (forward-looking).

Mensuração das perdas de crédito esperadas

As perdas de crédito esperadas são estimativas ponderadas pela probabilidade de perdas de crédito. As perdas de crédito são mensuradas a valor presente com base em todas as insuficiências de caixa (ou seja, a diferença entre os fluxos de caixa devidos ao Fundo de acordo com o contrato e os fluxos de caixa que o Fundo espera receber).

As perdas de crédito esperadas são descontadas pela taxa de juros efetiva do ativo financeiro.

Em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração) o Fundo não possui provisão para redução ao valor recuperável sobre seus ativos financeiros.

Cotas de fundo de investimento

As aplicações em cotas de fundos de investimento são demonstradas ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos, ajustadas pelo seu valor patrimonial, já líquido do imposto de renda retido, conforme valor da cota disponibilizado pelo seu administrador.

Para as cotas de fundos de investimento negociados na B3 Bolsa, Brasil, Balcão S.A., as cotas integrantes da carteira do Fundo foram atualizadas pela cotação diária de fechamento do mercado.

As cotas de fundos de investimento imobiliário, são registrados pelo custo de aquisição, incluindo os custos de corretagens e os emolumentos. Conforme disposições da Resolução CVM n° 175/22, os ativos de renda variável são valorizados pela última cotação diária de fechamento da B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão (“B3 S.A.”), desde que tenham sido negociados pelo menos uma vez nos últimos 90 dias.

Nas operações de vendas das cotas de fundos de investimento imobiliário, as taxas de corretagem e os emolumentos são registrados diretamente no resultado como despesas. Os ganhos e/ou as perdas não realizados são reconhecidos na rubrica “Ajuste ao valor justo de cotas de FII”, e os lucros ou prejuízos apurados nas negociações são registrados na rubrica “Resultados em transações de cotas de FII”, quando aplicável.

As cotas de fundos de investimento de renda fixa são registradas ao custo de aquisição e ajustados diariamente pela variação no valor das cotas informado pela Administradora. Os ganhos e/ou as perdas são reconhecidos na rubrica “Receitas de cotas de fundo de renda fixa”.

Mensuração do valor justo

Valor justo é o preço que seria recebido na venda de um ativo ou pago pela transferência de um passivo em uma transação não forçada entre participantes do mercado na data de mensuração, no mercado principal ou, na sua ausência, no mercado mais vantajoso ao qual o Fundo tem acesso nessa data.

Quando disponível, o Fundo mensura o valor justo de um instrumento utilizando o preço cotado num mercado ativo para esse instrumento. Um mercado é considerado como “ativo” se as transações para o ativo ou passivo ocorrem com frequência e volume suficientes para fornecer informações de precificação de forma contínua.

Se não houver um preço cotado em um mercado ativo, o Fundo utiliza técnicas de avaliação que maximizam o uso de dados observáveis relevantes e minimizam o uso de dados não observáveis. A técnica de avaliação escolhida incorpora todos os fatores que os participantes do mercado levariam em conta na precificação de uma transação.

A melhor evidência do valor justo de um instrumento financeiro no reconhecimento inicial é normalmente o preço da transação - ou seja, o valor justo da contrapartida dada ou recebida.

Provisões e ativos e passivos contingentes

O Fundo, ao elaborar suas demonstrações financeiras, faz a segregação entre:

• Provisões: Os saldos credores que cobrem obrigações presentes (legais ou presumidas) na data do balanço patrimonial decorrentes de eventos passados que poderiam dar origem a uma perda ou desembolso para o Fundo, cuja ocorrência seja considerada provável e cuja natureza seja certa, mas cujo valor e/ou época sejam incertos.

• Passivos contingentes: possíveis obrigações que se originem de eventos passados e cuja existência somente venha a ser confirmada pela ocorrência ou não ocorrência de um ou mais eventos futuros que não estejam totalmente sob o controle do Fundo. São reconhecidos no balanço quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administradora, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações. Os passivos contingentes classificados como perda possível pelos assessores jurídicos e pela Administradora são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto aqueles classificados como perda remota não requerem divulgação.

• Ativos contingentes: ativos originados em eventos passados e cuja existência dependa, e somente venha a ser confirmada pela ocorrência ou não ocorrência, de eventos além do controle do Fundo.

Obrigações por securitização de recebíveis

Referem-se à atividade de captação de recursos com terceiros realizado pelo Fundo, que tem como lastro os recebíveis mensais oriundos dos contratos de aluguel das propriedades do Fundo firmados com os respectivos locatários, e que estão classificadas como passivos financeiros e mensurados ao custo amortizado que tem como base a sua

taxa de cessão.

Partes relacionadas

Para quaisquer transações entre partes relacionadas, faz-se necessária a divulgação das condições em que as mesmas transações foram efetuadas.

Classificação ativos e passivos correntes e não correntes

O Fundo apresenta ativos e passivos no balanço patrimonial com base na classificação circulante/não circulante. Um ativo é classificado no circulante quando: (i) se espera realizá-lo ou se pretende vendê-lo ou consumi-lo no ciclo operacional normal; (ii) for mantido principalmente para negociação; (iii) se espera realizá-lo dentro de 12 meses após o período de divulgação ou (iv) caixa e equivalentes de caixa. Todos os demais ativos são classificados como não circulantes. Um passivo é classificado no circulante quando: (i) se espera liquidá-lo no ciclo operacional normal dentro de 12 meses após o período de divulgação ou (ii) não há direito incondicional para diferir a liquidação do passivo por, pelo menos, 12 meses após o período de divulgação. Todos os demais passivos são classificados como não circulantes.

4 Caixa e equivalentes de caixa

Em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), o Fundo possuía conta-corrente no Banco Itaú S.A. no montante de R$ 1 e conta-corrente na BRL DTVM S.A. no montante de R$ 1. Adicionalmente o Fundo possuí um depósito em garantia no montante de R$ 4.

As aplicações financeiras classificadas como equivalentes de caixa em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração) são compostas pelas seguintes aplicações financeiras:

Cotas de fundo de investimento

As aplicações em cotas de fundo de investimento em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração) estão representadas por:

(i) O Itaú Corp Federal Plus Renda Fixa Curto Prazo Fundo de Investimento Financeiro da Classe de Investimento em Cotas Responsabilidade Limitada, CNPJ: 03.557.198/0001-05, administrado por Itaú Unibanco S.A., foi constituído sob a forma de regime aberto, com prazo de duração indeterminado. Iniciou suas atividades em 11/08/2000. Destina-se a investidores em geral e recebe recursos de classes de fundos de investimento e de pessoas jurídicas, clientes do Administrador, do Gestor ou de controladas. Seu objetivo é aplicar seus recursos em cotas de classes de fundos de

investimento tipificadas como 'Renda Fixa - Curto Prazo', as quais investem em títulos públicos federais ou privados prefixados ou indexados à taxa SELIC ou a outra taxa de juros, ou títulos indexados a índices de preços, com prazo máximo a decorrer de 375 dias e prazo médio da carteira do fundo inferior a 60 dias.

As demonstrações financeiras relativas ao exercício social findo em 30 de junho de 2025 foram devidamente auditadas, com emissão do relatório do auditor independente em 12 de setembro de 2025, sem modificação de opinião.

Durante o período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), foram apropriadas receitas no montante de R$ 3.714 registradas na rubrica de “Receitas de cotas de fundo de renda fixa”.

5 Aluguéis a receber

Durante o período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), o Fundo registrou na rubrica “Receitas de aluguéis” os montantes de R$ 26.316, referentes a créditos imobiliários provenientes da locação dos seus empreendimentos imobiliários.

Em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), o Fundo possui a receber o montante de R$ 829 referentes ao faturamento do mês de novembro com vencimento no mês subsequente.

Em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), o Fundo não havia constituído provisão para perdas esperadas por não haver indícios de não realização dos valores a receber dos seus locatários.

6 Cotas de fundo de investimento imobiliários

O Fundo possui em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), investimento em cotas de fundo de investimento imobiliário, listado na B3 S.A., no montante de R$1.

As aplicações em fundo de investimento imobiliário estão compostas como a seguir:

Em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração)

As movimentações de cotas de fundo de investimento imobiliário para o período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), estão assim representadas:

A aplicação em cotas de fundo de investimento imobiliário no montante de R$ 1 é classificada como ativo financeiro mensurado ao valor justo por meio do resultado e é registrada ao custo de aquisição, tendo o seu valor ajustado mensalmente pela variação no valor da cota do fundo investido do último dia útil de cada mês, divulgadas na B3, independentemente do volume de cotas negociado.

7 Propriedades para investimento

Em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração)

• (i) Universidade FACAMP (“FACAMP”)

O Fundo concluiu, em 22 de junho de 2021, a aquisição de 100% do Ativo “FACAMP”, localizado em Campinas/São Paulo. Com área do terreno de 70.595 m² e 12.088 m² de área bruta locável, a FACAMP é uma universidade da cidade. O valor total da aquisição foi de R$ 45.255, a serem pagos da seguinte forma:

• (a) R$ 33.255 foram pagos a título de preço, sendo que R$ 12.703 foram pagos à vista, R$ 8.552 foram pagos em até 2 dias úteis mediante a comprovação do cancelamento das hipotecas existentes no imóvel e R$ 12.000, sem correção monetária, totalmente liquidados ainda em 2021, após o cumprimento de determinadas condições; e

• (b) R$ 12.000 serão pagos a título de subsídio a benfeitorias que devem ocorrer em até 5 anos da data da assinatura do contrato.

(ii) Universidade Anhanguera (“Anhanguera”)

O Fundo concluiu, em 14 de junho de 2021, a aquisição de 100% do Ativo “Anhanguera”, localizado em Campinas/São Paulo. O imóvel possui 22.788 m², é constituído por diversos blocos e encontra-se 100% locado para a Universidade Anhanguera. A área bruta locável do imóvel é de 15.770 m². O valor total da aquisição foi de R$ 56.517, sendo R$ 56.017 pagos à vista e R$ 500 foram pagos em agosto de 2021, após o cumprimento de determinadas condições.

(iii) Universidade Canoas e Universidade Porto Alegre (“Ânima Rio Grande do Sul”)

O Fundo concluiu, em 30 de junho de 2021, as aquisições dos 100% dos ativos localizados: i) em Canoas/RS, com 11.644 m² de área e 12.797 m² de área bruta locável, o imóvel está localizado próxima ao metrô e do centro da cidade; e ii) na zona sul de Porto Alegre/RS, com 47.200 m² de área bruta locável, próximo a diversos ativos comerciais nos segmentos de restaurantes, varejo e mercados.

O preço total das aquisições foi de R$ 171.386. A aquisição foi realizada na modalidade de sale & leaseback, em que o vendedor dos imóveis, uma universidade do grupo Ânima Educação, permanecerá como locatária de 100% dos imóveis. Adicionalmente, a aquisição será integralmente quitada através de uma operação de alavancagem, da seguinte forma: i) o Fundo pagou à vista R$ 62.886; ii) em outubro de 2021 o Fundo pagou R$ 8.500 após o cumprimento de determinadas condições e; iii) o valor remanescente de R$ 100.000 será pago em parcelas mensais ao longo de 12 anos, corrigido por IPCA + 5,6% ao ano com pagamento parcial dos juros nos primeiros 4 anos e carência de principal pelos primeiros 12 meses.

(iv) Grande Center (“Grande Center”)

Em fevereiro de 2022, o Fundo realizou o pré-pagamento do CRI Grande Center e no mês de março do mesmo ano realizou a extinção da Arles Empreendimentos e Participações S.A., empresa que detinha 100% do Grande Center, passando então o Fundo a deter participação direta no imóvel.

O imóvel é um centro comercial com cerca de 4.151 m² de área construída, distribuídos em 3 pavimentos, e locado até maio de 2033 para a Lojas Le Biscuit S.A. (“Le Biscuit”), sendo que até maio de 2026 na modalidade atípica.

• (v) Cândido Benício RJ (“Cândido Benício”)

O Fundo concluiu, em 14 de dezembro de 2022, a aquisição de 100% de dois imóveis localizados na Rua Candido Benício, 1671, em Jacarepaguá, bairro da Zona Oeste do Rio de Janeiro. Os imóveis possuem, em conjunto, 625 m² de área privativa e estão localizados na fachada ativa de um condomínio residencial. Os ativos encontram-se 100% locados para a Bronstein Medicina Diagnóstica, empresa do Grupo DASA, e para a Americanas S.A., através de contratos típicos de locação com vencimentos em 2025 e 2027, respectivamente.

O preço de aquisição foi de R$ 3.535, sendo que 60% do preço foi pago à vista nesta data e os 40% remanescentes foram quitados em maio de 2023, corrigidos por IPCA.

7.2 Determinação do valor justo dos imóveis

A Universidade FACAMP foi avaliada pela Colliers Technical Services Ltda. (“Colliers”), que emitiu laudo de avaliação com data-base em dezembro de 2025, aprovado pela Administradora. A avaliação foi elaborada baseada nos dados disponíveis no mercado, em cumprimento com contatos com corretores e profissionais especializados no mercado local. Os especialistas da Colliers contratados possuem equipe técnica qualificada com experiência no setor imobiliário, sendo responsáveis por realizar diversas avaliações de empreendimentos corporativos.

Para a consecução do objetivo observou-se o que preceitua a NBR. 14.653 (Parte 1 a 4) da A.B.N.T. – Associação Brasileira de Normas Técnicas. O método utilizado para a avaliação do valor econômico do empreendimento corresponde a capitalização da renda através do fluxo de caixa descontado.

Para o período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), foi elaborado laudo de avaliação realizado por avaliador contratado, pelo método da capitalização da renda (fluxo de caixa descontado), cuja avaliação foi realizada via método comparativo direto de dados de mercado. Abaixo, estão as principais premissas:

Em 2 de dezembro de 2025, os imóveis Universidade Anhanguera, Anima Porto Alegre / Canoas, Grande Center e Candido Benício estão registrados com base nos preços de compra e venda definidos entre o Fundo e parte não relacionada para alienação desses imóveis, os quais incluíam condições precedentes para o fechamento da operação de compra e venda e que foram concluídas em 11 de dezembro de 2025, após a transferência da administração do Fundo, e formalizada em Instrumento Particular de Compromisso de Venda e Compra de Bens e Imóveis e Outras Avenças, conforme mencionado na Nota Explicativa nº 22. Pelos preços de compra e venda definidos estarem próximos à data-base do Fundo, serem definidos entre partes não relacionadas, conhecedoras do negócio, em condições normais de mercado e em montante representativo, a Administradora e a Gestora entendem que esses preços refletem as condições de mercado existentes na data da mensuração e representam a melhor estimativa de valor justo desses investimentos em 2 de dezembro de 2025.

8 Obrigações por aquisições de imóveis para renda e securitizações

(a) Obrigações por aquisições de imóveis para renda

FACAMP

Conforme divulgado na Nota Explicativa nº 7, em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração) o Fundo possui passivo por aquisição deste imóvel no montante de R$ 2.264 que serão pagos a título de subsídio a benfeitorias que devem ocorrer em até 5 anos da data da assinatura do contrato.

(b) Obrigações por securitizações

Ânima Rio Grande do Sul

Conforme divulgado na Nota Explicativa nº 7, o Fundo adquiriu obrigações por securitização através da aquisição do empreendimento imobiliário Ânima Rio Grande do Sul.

Conforme previsto no contrato de promessa de compra e venda, foi realizado o parcelamento do valor remanescente de R$ 100.000 que será pago em parcelas mensais ao longo de 12 anos, corrigido por IPCA + 5,6% ao ano com pagamento parcial dos juros nos primeiros 4 anos e carência de principal pelos primeiros 12 meses.

Em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), o valor da obrigação por securitização do Ânima Rio Grande do Sul encontra-se em R$ 111.303.

As movimentações ocorridas no período e o saldo estão apresentados no quadro abaixo:

9 Riscos

Tipos de riscos

O Fundo está sujeito a diversos riscos, conforme previsto em seu regulamento, sendo eles (de forma não exclusiva):

• Riscos de mercado.

• Riscos institucionais.

• Riscos referentes aos impactos causados por pandemias.

• Risco de crédito.

• Riscos relacionados à liquidez.

• Risco da marcação a mercado.

• Riscos tributários.

• Riscos de alterações nas práticas contábeis.

• Risco de alteração da legislação aplicável ao Fundo e/ou aos Cotistas.

• Risco jurídico.

• Risco decorrente da possibilidade da entrega de ativos do Fundo em caso de liquidação desse.

• Risco de mercado relativo aos ativos imobiliários e aos ativos financeiros.

• Risco de concentração da carteira do Fundo.

• Risco de desenquadramento passivo involuntário.

• Risco de disponibilidade de caixa.

• Risco relativo à concentração e pulverização.

• Riscos relacionados ao investimento em valores mobiliários.

• Risco operacional.

• Risco de potencial conflito de interesse.

• Risco de diluição dos cotistas nas novas emissões.

• Risco de restrição na negociação.

• Riscos de o Fundo vir a ter patrimônio líquido negativo e de os Cotistas terem que efetuar aportes de capital.

• Riscos regulatórios.

10 Patrimônio líquido

Em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração) o patrimônio líquido do Fundo está dividido por 26.946.220 cotas, totalmente integralizadas pelo montante de R$ 226.249, cujo valor patrimonial unitário em 02 de dezembro de 2025 é de R$ 8,40.

O patrimônio líquido do Fundo é calculado diariamente, somando-se o valor de mercado de todos os ativos da carteira de investimentos do Fundo, subtraído de todas as exigibilidades, despesas, provisões e diferimentos do Fundo, inclusive das provisões referentes à taxa de administração do Fundo.

a. Emissões, resgates, integralização e subscrição de cota

Durante o período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), não houve nova emissão de cotas, de forma que não houve gastos com colocação de cotas.

Não é permitido o resgate das cotas.

b. Negociação das cotas

Em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), o Fundo possui suas cotas negociadas na B3, sob o código VIUR11.

11 Distribuição de rendimentos

De acordo com o regulamento, o Fundo deve efetuar a distribuição em bases semestrais de, no mínimo, 95% dos lucros auferidos, considerando as disponibilidades de caixa existentes, com base em balanço ou balancete semestral encerrado em 30 de junho e 31 de dezembro de cada ano. O percentual mínimo a que se refere a distribuição de rendimentos será observado apenas semestralmente, e os adiantamentos realizados mensalmente poderão não atingir o referido mínimo estabelecido.

A apuração dos rendimentos a distribuir pelo Fundo pode ser assim demonstrada:

Durante o período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), o Fundo efetuou o pagamento de R$ 19.857 referente à distribuição de rendimentos aos cotistas, tendo o saldo remanescente de R$ 1.805, sido provisionado nessa data.

12 Remuneração da administração

Taxa de administração

o Fundo paga aos Prestadores de serviços essenciais uma taxa global de administração (“taxa de administração”) de até 0,95% ao ano, conforme tabela regressiva abaixo, calculados sobre o valor contábil do patrimônio líquido do Fundo ou sobre o valor de mercado do Fundo, obtido pela multiplicação (a) da totalidade das cotas emitidas pelo Fundo pelo (b) seu valor de mercado, considerando o preço de fechamento do dia útil anterior, informado pela B3 (“valor de mercado”), observado o valor mínimo mensal de R$

12, sendo certo que o valor mínimo mensal será atualizado anualmente, a partir da data de início das atividades do Fundo, pela variação positiva do Índice de Preços ao Consumidor Amplo, apurado e divulgado pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística.

A segregação da Taxa de Administração em taxa de administração e taxa de gestão estará disponível, nos termos da regulamentação aplicável, em forma de sumário no website: https://www.vincipartners.com/distribuicao.

A remuneração prevista acima deve ser provisionada diariamente (em base de 252 dias por ano) sobre o valor do patrimônio líquido do Fundo e pagas mensalmente, por período vencidos, até o 5º (quinto) dia útil do mês subsequente.

Durante o período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), foi reconhecida despesa a título de taxa de administração no montante de R$ 1.505, apresentado na rubrica “Taxa de administração e gestão” na Demonstração do Resultado. Em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), o Fundo possui valores a pagar referentes à Taxa de administração e gestão, no montante de R$ 185.

Taxa de performance

Será devida pelo Fundo à Gestora taxa de performance, em virtude do desempenho do Fundo, correspondente a 20% da diferença positiva entre (i) o somatório dos rendimentos efetivamente distribuídos no período corrigidos pelo benchmark (IPCA/IBGE, acrescido de um spread de 6% ao ano); e (ii) a rentabilidade do capital do Fundo atualizado pelo benchmark. A taxa de performance somente será paga caso seja superior à taxa de performance acumulada na última data de pagamento da taxa de performance.

A taxa de performance será apurada no último dia útil de maio e novembro de cada ano, sendo que o pagamento será realizado no 5º dia útil após o encerramento do respectivo período de apuração.

Durante o período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), não foram reconhecidas despesas com taxa de performance.

13 Rentabilidade acumulada e patrimônio líquido médio do período

A rentabilidade percentual média das cotas do Fundo do período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), apurada considerando o resultado do período sobre o patrimônio líquido médio do período, foi de 3,00%.

O percentual médio dos rendimentos distribuídos por cota no período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração, apurado considerando o rendimento distribuído no período sobre o patrimônio líquido médio do período, foi de 8,41%.

14 Encargos debitados ao Fundo

Durante o período foram contabilizadas as seguintes despesas operacionais, conforme previsto na Resolução CVM nº 175/22:

(*) Percentual calculado entre o valor das respectivas despesas em relação ao patrimônio líquido médio do

Fundo.

O Patrimônio líquido médio do Fundo durante o período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025(data de transferência de administração) é de R$ 235.985.

15 Tributação

Da carteira do Fundo

Os rendimentos e ganhos auferidos pelas carteiras dos fundos de investimento imobiliário são isentos de Imposto de Renda (IR) e Imposto sobre Operação Financeira (IOF), salvo os oriundos de aplicações financeiras de renda fixa e renda variável, inclusive o ganho de capital auferido na negociação de cotas de fundos de investimento imobiliário que estão sujeitos a IR.

Aplica-se à carteira do Fundo a isenção de imposto de renda na fonte sobre os rendimentos auferidos nos investimentos em imóveis, em cotas de fundos de investimento imobiliário, letras hipotecárias, certificados de recebíveis imobiliários e letras de crédito imobiliário.

Eventual imposto de renda incidente sobre as aplicações financeiras do Fundo é passível de compensação, de forma proporcional, com o imposto devido na distribuição de rendimentos do Fundo.

Dos cotistas do Fundo

Como regra geral, os rendimentos distribuídos pelos fundos de investimento imobiliário estão sujeitos à incidência de imposto de renda na fonte à alíquota de 20%, exceto nas seguintes hipóteses:

• (i) Isenção de IR para pessoas físicas: os rendimentos pagos a pessoas físicas que tenham percentual inferior a 10% da totalidade de cotas do fundo, desde que o fundo de investimento imobiliário tenha suas cotas negociadas exclusivamente em bolsa de valores ou no mercado de balcão organizado e possua, no mínimo, 100 cotistas, são isentos de imposto de renda na fonte.

• (ii) Imposto de 15% de IR sobre estrangeiros não localizados em paraíso fiscal: os rendimentos pagos a investidores estrangeiros, de acordo com as normas do Conselho Monetário Nacional, que não sejam residentes em jurisdições consideradas paraísos fiscais, estão sujeitos à incidência de imposto de renda na fonte à alíquota de 15%.

Em 12 de dezembro de 2023, entrou em vigor a Lei nº 14.754 que dispõe sobre a nova tributação de aplicações em fundos de investimentos, na qual os rendimentos das aplicações em fundos de investimentos ficarão sujeitos à retenção na fonte do IRRF nas seguintes datas:

a) No último dia dos meses de maio e novembro; ou

b) Na data da distribuição de rendimentos, da amortização ou do resgate de cotas, caso ocorra antes.

Para os fundos de investimentos que forem enquadrados como entidade de investimento, e que cumpram os demais requisitos previstos na Lei, não estarão sujeitos à tributação periódica previstas no último dia dos meses de maio e novembro.

Para os fundos de investimentos que investem, direta ou indiretamente, pelo menos, 95% (noventa e cinco por cento) do seu patrimônio líquido nos fundos de investimentos imobiliários (“FII”), fundos de investimentos nas cadeias produtivas do agronegócio (“FIAGRO”), fundos de investimentos em participações em infraestrutura (“FIPs-IE”), e os fundos de investimentos de que trata a Lei nº 12.431, de 24 de junho de 2011, ficaram sujeitos ao tratamento tributário do artigo 24 desta Lei, sendo que os fundos, qualificados como entidades de investimentos, não estão sujeitos à tributação periódica.

16 Demandas judiciais

Não há registro de demandas judiciais, quer na defesa dos direitos dos cotistas, quer destes contra o Fundo e/ou a Administradora.

17 Transações entre partes relacionadas

a. Taxa de administração

No período, foram incorridas despesas referentes à Taxa de Administração, conforme mencionado na Nota Explicativa n° 12.

b. Aluguel de imóveis

Durante o período de 01 de janeiro de 2025 a 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), o Fundo apropriou R$ 1.869, a título de receita com aluguel com a Le Biscuit. Em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração), não há saldos de aluguel a pagar, pela Le Biscuit, em situação de inadimplência.

18 Prestadores de serviços

A custódia dos ativos financeiros integrantes da carteira do Fundo é exercida diretamente pela Administradora, a qual presta ainda os serviços de tesouraria, controladoria e processamento dos títulos e valores mobiliários integrantes da carteira do Fundo.

19 Outros serviços prestados pelos auditores independentes

A Administradora, no período, não contratou nem teve serviços prestados pelos auditores independentes relacionados ao fundo de investimento por ele administrados que não aos serviços de auditoria externa. A política adotada atende aos princípios que preservam a independência do auditor, de acordo com os critérios internacionalmente aceitos, quais sejam, o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho nem exercer funções gerenciais no seu cliente ou promover os interesses deste.

20 Demonstrativo ao valor justo

O Fundo aplica o CPC 48 e o art. 7º da Instrução CVM nº 516/2011, para instrumentos financeiros e propriedades para investimento mensurados no balanço patrimonial pelo valor justo, o que requer divulgação das mensurações do valor justo, baseado no CPC 46, pelo nível da seguinte hierarquia de mensuração pelo valor justo:

• Nível 1 - O valor justo dos instrumentos financeiros negociados em mercados ativos é baseado nos preços de mercado, cotados na data de balanço. Um mercado é visto como ativo se os preços cotados estiverem pronta e regularmente disponíveis a partir de uma Bolsa, distribuidor, corretor, grupo de indústrias, serviço de precificação ou agência reguladora, e aqueles preços representam transações de mercado reais e que ocorrem regularmente em bases puramente comerciais.

• Nível 2 - O valor justo dos instrumentos financeiros que não são negociados em mercados ativos é determinado mediante o uso de técnica de avaliação. Essas técnicas maximizam o uso dos dados adotados pelo mercado onde está disponível e confiam o menos possível nas estimativas específicas da entidade. Se todas as informações relevantes exigidas para o valor justo de um instrumento forem adotadas pelo mercado, o instrumento estará incluído no Nível 2.

• Nível 3 - Se uma ou mais informações relevantes não estiver baseada em dados adotados pelo mercado, o instrumento estará incluído no Nível 3. As técnicas de avaliação específicas utilizadas para valorizar os instrumentos financeiros e as propriedades para investimento incluem aquelas descritas no art. 7º da Instrução CVM nº 516/11.

A tabela abaixo apresenta os ativos do Fundo mensurados pelo valor justo em 02 de dezembro de 2025 (data de transferência de administração):

21 Alterações estatutárias

Em 26 de novembro de 2025, por meio da Assembleia Geral Extraordinária, houve deliberação e aprovação das seguintes matérias:

• ✓ A substituição da atual administradora, a BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A., acima qualificada, pelo Banco Daycoval S.A., para prestar os serviços de administração, custódia, tesouraria, controladoria e escrituração para o Fundo, e, caso aprova a substituição, alteração do regulamento do Fundo, para:

• (a) excluir todas as menções e referências ao atual administrador e substituir pelas informações e dados cadastrais do novo administrador;

• (b) alterar a taxa de administração do Fundo de até 0,95% ao ano, calculada sobre o valor contábil do patrimônio líquido do Fundo ou sobre o valor de mercado do Fundo, para até 0,85% ao ano, calculada sobre o valor contábil do patrimônio líquido do Fundo ou sobre o valor de mercado do Fundo; e

• (c) incluir a previsão de pagamento pelo Fundo ao novo administrador da taxa de administração extraordinária no valor de R$ 150, a ser paga em parcela única, em até 5 (cinco) dias úteis da efetiva transferência da administração, em razão dos esforços iniciais necessários à assunção das atividades de administração do Fundo pelo Novo Administrador, incluindo as diligências e providências operacionais relacionadas à transição, sem que se altere a taxa de administração ordinária do Fundo, que permanecerá a mesma.

Tais deliberações entraram em vigor no fechamento do dia 2 de dezembro de 2025.

Em 13 de junho de 2025, por meio da Instrumento Particular de Deliberação Conjunta, houve deliberação e aprovação das seguintes matérias:

• ✓ A adaptação do regulamento do Fundo ao que dispõe a Parte Geral e o Anexo Normativo III, da Resolução CVM 175, passando a ser um fundo de investimento imobiliário com Classe Única de Cotas, regido pelo novo regulamento e seu Anexo I; e

• ✓ A aprovação da instituição da responsabilidade limitada dos cotistas da Classe Única do Fundo, conforme previsto na Resolução CVM 175, de modo a alterar a denominação do Fundo para “Vinci Imóveis Urbanos Fundo de Investimento Imobiliário – Responsabilidade Limitada”

Em 02 de junho de 2025, por meio da Assembleia Geral Ordinária, foram aprovadas as demonstrações financeiras do Fundo referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2024.

22 Eventos subsequentes

• a) Em 29 de dezembro de 2025, por meio da Assembleia Geral Extraordinária, houve deliberação e aprovação das seguintes matérias:

(i) possibilidade de o Fundo realizar amortização parcial de suas cotas, em um ou mais eventos, podendo tal amortização ocorrer por meio de: (a) pagamento em moeda corrente nacional; e/ou (b) entrega de cotas de emissão do TRX Real Estate Fundo de Investimento Imobiliário – Responsabilidade Limitada, desde que tais cotas integrem o patrimônio do Fundo nas respectivas datas; e/ou (c) outros ativos financeiros ou valores mobiliários, conforme aplicável e nos termos da regulamentação vigente;

(ii) possibilidade de o Fundo realizar amortização total ou parcial de suas cotas, em um ou mais eventos, observando que: (a) em caso de amortização total, ocorrerá a liquidação do Fundo; (b) as amortizações poderão ocorrer mediante entrega, aos cotistas, de ativos financeiros, valores mobiliários e/ou caixa integrante do patrimônio do Fundo, conforme aplicável e nos termos da regulamentação.

(iii) alteração nos itens B.4, B.7, B.7.1, B.8 VI da Parte Geral do regulamento; alteração do item 5.1 do Anexo I; inclusão dos itens B.6.4.4 a B.6.4.9, B.6.6 a B.6.8 da Parte Geral do regulamento; e inclusão do item 5.6 e seus subitens no Anexo I do regulamento.

• b) Em 11 de dezembro de 2025, o Fundo celebrou Instrumento Particular de Compromisso de Venda e Compra de Bens e Imóveis e Outras Avenças a venda da totalidade dos empreendimentos Universidade Anhanguera, Anima Porto Alegre / Canoas, Grande Center e Candido Benício, além da cessão da dívida Anima Rio Grande do Sul. O valor da transação foi de R$ 269.164, recebidos, R$ 157.666 em ações do fundo imobiliário TRX Real Estate Fundo de Investimento Imobiliário – Responsabilidade Ltda. (TRXF11) e R$ 111.498 mediante a assunção das obrigações de pagamento no âmbito da Operação de Securitização.

• c) Em assembleia geral de cotistas, realizada em 26 de novembro de 2025, os cotistas do Fundo deliberaram e aprovaram pela transferência de administradora do Fundo, e após o fechamento das operações em 2 de dezembro de 2025, houve a devida transferência para o Banco Daycoval S.A.

Luiz Carlos Nimi Diretor responsável

Roger Vicente Lima CRC- 1SP34252-2 Contador